内部审计报告频率 - 内审部至少每季度向审计委员会报告内部审计计划执行情况及重大问题[9] - 内审部至少每半年对公司重大事件和大额资金往来检查并提交报告[9] - 内审部每年结束后向审计委员会提交内部审计工作报告[9] 职责分工 - 董事会审议批准内部审计制度、内部控制评价报告等[3] - 审计委员会审核公司财务信息及其披露等工作[6] - 审计办协助审计委员会开展日常工作，协调内外部审计[5] - 内审部检查和审计公司内部控制制度、会计资料等[5] - 内审部协助建立健全反舞弊机制，关注和检查舞弊行为[5] 工作程序与机制 - 内部审计工作程序包括编制计划、实施审计、出具报告等[11] - 公司建立审计发现问题整改机制，明确整改第一责任人[12] 人员管理 - 内部审计人员对业务信息保密[17] - 内部审计人员依法行使职权受法律保护[17] - 公司建立机制监督考核内部审计人员工作绩效[20] 权限与经费 - 内部审计机构及人员审计时有权要求报送资料等多项权限[17] - 内部审计机构履行职责经费列入公司预算[18] 违规处理 - 拒绝提供资料等相关人员受纪律处分或移交司法[20] - 阻挠审计等相关人员受纪律处分或移交司法[23] - 内部审计人员利用职权谋私等行为受处分或追究刑责[23] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家规定执行，由董事会解释修订[22] - 制度自董事会审议通过之日起实施[22]