信息披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露[16] - 半年度报告应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露[16] - 季度报告应在会计年度第3、9个月结束之日起1个月内披露[17] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告[17] - 业绩预告应在会计年度结束1个月内进行[27] 信息披露要求 - 及时、公平披露对股价或投资决策有较大影响的事项，保证真实、准确、完整[5] - 筹划重大事项不确定可暂不披露，最迟事项确定时披露[7] - 披露业务、技术、财务等重大信息及风险因素和投资价值[9] - 拟披露商业秘密符合条件可暂缓或豁免披露[13] 审计相关 - 年度报告需经符合规定的会计师事务所审计，特定情况半年度或季度报告需审计[24] - 财务会计报告被出具非标准审计意见，需披露董事会专项说明和决议等文件[24] 报告差错处理 - 定期报告存在差错或虚假记载，应按规定及时披露[25] 停牌规定 - 未在规定期限披露年度或半年度报告等情况，股票停牌不超2个月[27] 业绩预告更正 - 业绩预告与实际差异幅度达20%以上或盈亏方向变化，应及时披露更正公告[28] 业绩快报更正 - 定期报告披露前，业绩快报与定期报告财务数据和指标差异幅度达10％以上，应及时披露更正公告[29] 交易披露 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[31] - 交易成交金额占公司市值50％以上需提交股东会审议[32] - 日常经营交易金额占公司最近一期经审计总资产50%以上且超1亿元需及时披露[32] 担保审议 - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10％的担保需提交股东会审议[33] - 公司及其控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计净资产50％后提供的担保需提交股东会审议[33] 重大交易审议 - 购买、出售资产交易涉及资产总额或成交金额连续12个月内累计超公司最近一期经审计总资产30%需提交股东大会审议[35] 关联交易 - 与关联自然人成交金额在30万元以上的交易需经相关程序并及时披露[35] - 与关联法人成交金额占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上且超300万元的交易需经相关程序并及时披露[35] - 与关联人签订的日常关联交易协议期限超3年需每3年重新履行相关程序和披露义务[37] 其他重大事项披露 - 主要资产被查封等超过总资产的30%需及时披露[45] - 控股股东及其一致行动人质押股份占比达50%以上及之后质押需披露相关信息[50] - 控股股东及其一致行动人质押股份占比达50%以上且出现债务逾期等情形需披露债务逾期金额等信息[51] - 持股5%以上股东质押股份应在2个交易日内通知公司并披露质押股份数量及占比[52] - 公司股票交易出现异常波动或严重异常波动，应于次一交易日披露相关公告[48] - 公司申请或被债权人申请破产重整等，需及时披露法院裁定受理等进展事项[60] - 发生重大风险事项，需及时披露对核心竞争力和持续经营能力的影响[43] - 涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上的重大诉讼、仲裁需及时披露[53] - 持股5%以上股东的股份被冻结、司法拍卖等情况公司需及时披露[55] 信息披露管理 - 信息披露工作管理部门为董事会办公室，由董事会统一领导和管理[57] - 董事会秘书主管信息披露工作具体事宜，证券事务代表协助工作[57] - 董事会全体成员对信息披露内容真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任[58] - 高级管理人员需定期或不定期向董事会书面报告公司相关情况并承担责任[58] - 财务负责人对公司财务数据内部控制及监督负责，及时报告财务重大事件[59] - 审计委员会对公司董事、高级管理人员信息披露职责行为进行监督[61] 报告编制与审核 - 定期报告收集涉及各职能部门、子公司及持股5%以上股东[64] - 定期报告编制需经经营管理层、董事会审核，董事和高管签署确认意见[66] 披露时间变更 - 变更定期报告披露时间需提前五个交易日向上交所申请，原则上只能申请一次[67] 信息传递 - 各职能部门等应设信息提供员，知悉重大事件1个工作日内报告[67] - 相关负责人收到报告后1个工作日内将信息提交董事会办公室[67] 信息豁免制度 - 公司制定信息披露暂缓、豁免管理制度，经董事会审议通过[69][70] - 拟披露信息属特定情形可向上交所申请豁免披露[70] 关联人报送 - 董事、高管、持股5%以上股东等应向董事会办公室报送关联人名单及关系说明[71] 保密义务 - 接触应披露信息人员负有保密义务[73] 资料保存 - 信息披露资料原始资料保存期限不少于十年，重要资料永久保存[75] 制度执行与解释 - 制度未尽事宜按规定和《公司章程》执行[77] - 制度由董事会负责解释修订，审议通过之日起施行[79][100]