制度制定 - 制定董事会审计委员会年报工作制度促进公司规范运作[2] - 制度由董事会制定并负责解释，自决议通过生效[5] 工作流程 - 管理层向审计委员会汇报生产经营和重大事项进展[3] - 审计委员会协商确定审计时间安排并督促提交报告[3][7] - 审计委员会审核报告、签署意见并提交董事会审议[8][9][10] 保密规定 - 年度报告编制和审议期间委员负有保密义务[11] - 期间委员不得买卖公司股票[5]