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安孚科技(603031) - 中证天通会计师事务所(特殊普通合伙)关于安徽安孚电池科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易申请的审核问询函的回复(二次修订稿)(豁免版)
安孚科技安孚科技(SH:603031)2025-06-19 13:17

收购与商誉 - 公司通过控股公司安孚能源收购亚锦科技51%股权,确认商誉29.06亿元[3] - 公司两次收购亚锦科技51%股权总对价375,000.00万元,形成商誉290,599.36万元[39][40] 业绩承诺与实现 - 交易对方承诺亚锦科技2022 - 2024年扣非后净利润分别不低于61,637万元、65,746万元和69,856万元[3] - 2022年、2023年亚锦科技累计实现业绩承诺金额的比例为101.06%[3] 资产评估 - 上市公司聘请中联国信评估,亚锦科技及其控股子公司商标公允价值为35,327.77万元,专利技术公允价值为4,801.52万元[7] - 多项资产账面价值与公允价值存在增值,如固定资产增值15,091.99万元[10] 营收情况 - 南孚电池2022年2 - 12月营业收入为338,403.46万元,2023年为425,504.10万元[12] - 2022 - 2024年亚锦科技营业收入分别为371,276.21万元、431,762.21万元、463,833.33万元[41] 毛利率与费用率 - 2023/12/31评估基准下,亚锦科技2023年主营业务毛利率47.39%;2024/12/31评估基准下,2024年主营业务毛利率48.81%[46] - 2022 - 2024年评估基准日预测期销售费用率、管理费用率、研发费用率及财务费用率均呈下降趋势[57] 销售净利率 - 2020 - 2024年度亚锦科技销售净利率分别为16.77%、6.50%、22.09%、19.65%、19.71%;南孚电池分别为19.51%、18.68%、21.22%、19.48%、19.76%[60][62] 市场情况 - 2023 - 2028年碱性电池市场预计成长21.8亿美元,年复合增长率为4.44%[48] - 2024年南孚电池碱性5号和7号电池在我国零售市场销售额份额/销售量份额分别为85.9%/84.7%[48] 资金与借款 - 2022 - 2024年6月末亚锦科技货币资金分别为3.61亿元、2.69亿元和5.28亿元[107] - 截至2024年12月31日,亚锦科技合并范围内短期借款项目余额为108,722.10万元[110] 理财与存款 - 2024年末理财产品大额存单为56,614.42万元,2023年末为75,600.00万元[116] - 截至2025年3月14日,公司完成一年期以上大额存单清理,赎回/转让剩余全部大额存单[126][127] 担保与制度 - 2017 - 2018年亚锦科技股权质押担保,2022年1月解除[107] - 亚锦科技主要经营主体南孚电池建立了涵盖大额存单等的现金管理制度[144] 销售模式 - 南孚电池销售模式分经销、平台和直销模式,经销模式含线下、线上分销、线上经销模式[180] - 不同销售模式有不同收入确认政策、依据和确认时点[189] 客户签收率 - 2023 - 2024年核查中,经销商等客户4天签收率96.76%,商超等KA客户7天签收率95.32%[193] - 报告期各期末,南孚电池KA客户发货7天内、经销商客户发货4天内签收率均超95%[199]