内部审计管理 - 公司制定内部审计管理制度加强管理和控制[2] - 董事会下设立审计委员会并制定工作细则[5] - 设内部审计部门对多方面情况检查监督[5] - 内部审计部门负责人由审计委员会提名、董事会任免[8] 工作汇报与资料保存 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 应在年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[9] - 内部审计工作报告等资料保存时间不得少于10年[10] 内部控制评价 - 公司建立健全信息披露内部控制制度[12] - 内部审计部门至少每年提交一次内部控制评价报告[14] - 董事会或审计委员会根据内部审计报告形成评价报告[21] 审计范围与重点 - 内部审计工作涵盖公司多种业务环节[10] - 审查和评价范围包括与财务报告和信息披露事务相关制度[14] - 可每季度对募集资金存放与使用情况审计[17] - 可在业绩快报对外披露前审计[19] - 对重要事项审计有多项重点关注内容[15][16][17][19] 奖惩与处理 - 对内部审计有突出贡献人员给予表扬和奖励[27] - 对违规内部审计人员视情节处理，严重时追究法律责任[27] - 可对违规部门和个人提处分建议，严重犯罪移送司法[27] 重大问题披露与整改 - 董事会指出内控重大问题应向交易所报告披露[27] - 公告需披露内控重大缺陷、后果及措施[28] - 审计委员会督促制定整改措施和时间，监督落实并披露完成情况[28] 制度相关 - 制度未尽事宜按相关规定执行[30] - 制度自董事会审议之日起生效施行[32] - 规则由董事会修改和解释[32]