融资审批 - 单次或累计融资金额超1000万元且占最近一期经审计净资产10%以上，或达标准后又融资但未超最近一期经审计净资产值50%（含）或未超5000万元，报董事会审批[6] - 单笔或累计融资金额超最近一期经审计净资产值50%且超5000万元，或达标准后又融资，由董事会审议通过后报股东会批准[8] 担保审批 - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%的担保，须经股东会审批[13] - 公司及其控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计净资产50%以后的担保，须经股东会审批[14] - 为资产负债率超70%的担保对象提供的担保，须经股东会审批[14] - 按照担保金额连续12个月内累计计算原则，超公司最近一期经审计总资产30%的担保，须经股东会审批且经出席会议股东所持表决权的2/3以上通过[14] - 公司及其控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计总资产30%以后的担保，须经股东会审批[14] - 公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保，须经股东会审批且相关股东不得参与表决，由出席股东会其他股东所持表决权的半数以上通过[14][15] 合同管理 - 融资合同或担保合同应在签署之日起7日内报送公司财务部登记备案[21] - 已获批准的融资及对外担保事项，获批准后30日内未签订相关合同，超时限再办理视为新事项，须重新办理审批手续[22] 事项决策 - 公司对外担保主债务合同变更由董事会决定是否继续承担保证责任[18] - 融资资金确须变更用途由资金使用部门申请并按规定权限履行批准程序[18] 风险管理 - 财务部预计到期不能归还贷款应了解原因并制定应急方案[18] - 融资展期财务部应及时向董事会报告并说明原因及还款期限[18] - 财务部应加强担保债务风险管理，督促被担保人及时还款[18] - 担保期间被担保人偿债能力重大不利变化，应汇报并制定应急方案[20] - 公司承担担保责任后应及时向被担保人追偿[20] 信息披露 - 融资及对外担保相关资料应送交董事会秘书并按要求披露[21] 责任追究 - 董事对违规或失当融资、对外担保损失承担连带责任[23] - 越权审批或怠于履职造成损失追究相关人员法律责任[24]