审计委员会与内部审计部人员及会议要求 - 审计委员会独立董事应占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[6] - 内部审计部专职人员不少于三人[9] - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议内部审计部工作[9] - 审计委员会至少每季度向董事会报告内部审计部工作情况[9] - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告工作情况[9] - 内部审计部每季度与审计委员会召开会议报告工作[10] 内部审计部工作时间安排 - 内部审计部在会计年度结束前两个月提交次一年度工作计划[10] - 内部审计部在会计年度结束后两个月提交年度工作报告[10] - 内部审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[19] - 内部审计部至少每季度对募集资金存放等情况审计一次[25] - 内部审计部在业绩快报对外披露前对其进行审计[28] 内部审计部审计范围及事项 - 内部审计部负责对各分（子）公司经营绩效等进行审计[20] - 内部审计部建立反舞弊机制，监督人员合规性[20] - 内部审计部对公司各部门绩效考核业绩进行认定评判[20] - 内部审计部建立健全公司内部控制体系[20] - 内部控制审查和评价范围包括相关内部控制制度[22] - 内部审计部在重要事项发生后及时审计[22,23,28,29,30] 内部控制相关要求 - 公司每年要求会计师事务所对内部控制有效性审计并出具报告[32] - 内部控制评价报告应包含七方面内容[33] - 公司董事会审议年度报告时需对内部控制自我评价报告形成决议[33] - 会计师出具非标准审计报告或指出重大缺陷时董事会需专项说明[34] - 公司应在年度报告披露同时在指定网站披露自评和审计报告[34] 奖惩与制度生效 - 对有突出贡献审计人员等给予表扬或奖励[37] - 对阻挠审计等行为相关人员给予处分或追究责任[37] - 内部审计人员违规视情节给予处分[37] - 本制度自董事会审议通过生效，由董事会负责解释修订[37]