委员会组成 - 审计和风险管理委员会由3 - 5名非高级管理人员董事组成，独立董事过半数且至少一名为专业会计人士[6] - 委员由董事长、1/2以上独立董事或全体董事1/3提名，董事会选举产生[7] 独立董事规定 - 独立董事连续任职不超6年，辞职致比例不符应履职至新任产生，公司60日内补选[7] 主要职责 - 审核财务信息及披露、监督评估内外部审计和内部控制、全面风险管理[2] - 披露财务报告经全体成员过半数同意提交董事会审议[11] 工作监督 - 监督评估外部审计机构，每年提交履职评估报告[13] - 监督评估内部审计工作，内审部门向其报告[14] - 指导内审机构至少每半年检查重大事件和大额资金往来[15] 有效性评估 - 评估内部控制有效性，包括制度设计适当性[15] 会议安排 - 例会每季度至少召开一次[20] - 会议提前3天通知，全体委员一致同意可豁免[20] - 每年至少召开一次无管理层与外部审计单独沟通会议[20] 会议要求 - 2/3以上委员出席方可举行[21] - 决议经全体委员过半数通过[21] 记录保存 - 会议记录保存至少10年[23] 细则规定 - 工作细则由董事会制定批准生效[25] - 修改和解释权归董事会[27]