审计部设立与职责 - 公司应建立内部审计制度并设立审计部[6] - 审计部对审计委员会负责并保持独立性[7] - 审计部职责包括评估内部控制、审查经济活动等[10] - 审计部工作权限包括调阅资料、制止违法行为等[11] 审计工作安排 - 审计部应对近3个会计年度经济活动评估审查[10] - 审计部至少每季度向董事会审计委员会报告工作[10] - 审计部应在年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[13] - 审计部每季度至少对货币资金内控制度执行情况检查一次[15] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[21] 审计范围 - 审计范围包括财务审计、内控审计、专项审计、管理审计[14] - 内部控制审查和评价范围包括与财务报告和信息披露事务相关制度[23] - 审计部将大额非经营性资金往来等事项相关制度作为检查评估重点[23] - 内部审计部对公司及子公司进出口业务进行年度审计[23] 资料保存与制度施行 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间为5年[16] - 本制度由公司董事会负责解释[26] - 本制度自董事会审议通过之日起施行[27] 缺陷处理 - 审计部督促相关责任部门整改内控缺陷并监督落实[24] - 审计部发现内控重大缺陷或重大风险及时向审计委员会报告[25] - 审计委员会认为内控存在重大问题及时向董事会报告[22]