担保原则与条件 - 公司为他人担保应遵循合法、审慎、互利、安全原则，严控风险[4][7][8] - 申请担保企业应具良好经营与偿债能力，符合特定条件之一[7] 担保前审查 - 公司决定担保前需掌握被担保对象资信状况，分析利益和风险[9] - 担保申请人需提供企业基本资料、财务报表等资料[11] - 对提供虚假资料等情形的被担保对象，公司不得提供担保[11] 股东会审议情形 - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%需股东会审议[15] - 公司及控股子公司对外担保总额达最近一期经审计净资产50%后担保需股东会审议[15] - 为资产负债率超70%的担保对象提供担保需股东会审议[15] - 按担保金额连续十二个月累计超公司最近一期经审计净资产50%且绝对金额超5000万元需股东会审议[15] - 公司及其控股子公司担保总额超公司最近一期经审计总资产30%后担保需股东会审议[16] 担保合同要求 - 担保合同需经董事会或股东会表决通过，由法定代表人或其授权人签订[20] - 担保合同应明确债权人、债务人、主债权种类金额等条款[21] - 被担保对象提供的反担保须与公司担保数额对应[23] 担保管理与监督 - 财务部负责公司及控股子公司对外担保统一登记备案管理[25] - 财务部门要对被担保人进行资格审查、跟踪监督并建立财务档案[26][27] - 被担保人应向财务部门定期报告借款情况[27] - 担保债务到期，财务部门督促被担保人偿债，展期需重新审批[28] 信息披露与责任 - 公司应按规定披露担保信息，包括担保总额及占净资产比例[33] - 独立董事应在年度报告中对担保情况专项说明并发表意见[33] - 公司应如实向注册会计师提供全部对外担保事项[33] - 公司全体董事对违规或失当对外担保损失依法承担连带责任，投反对票董事除外[36] - 董事、经理及其他高管擅自越权签订担保合同，公司追究当事人责任[36] - 有关责任人员无视风险擅自担保或怠于履职造成损失应承担赔偿责任[36] - 有关责任人员行为涉嫌犯罪，公司移送司法机关追究刑事责任[36] - 有关责任人员违规造成损失应承担赔偿责任，可视情节罚款或处分[36] 制度说明 - 本制度“以上”“内”含本数，“过”不含本数[38] - 本制度未尽事宜按法律、法规、章程规定执行[38] - 本制度与后续法律、章程抵触，按新规定执行，董事会及时修订[38] - 本制度由董事会制定，股东会通过后实施，董事会负责解释[38]