投资分类与原则 - 公司对外投资分短期、长期和其他投资[2] - 对外投资应遵循符合法规、战略等六项原则[5] 决策与管理机构 - 股东会、董事会为投资决策机构，总经理在授权内决策，战略与投资决策委员会为咨询机构[7] - 证券法务部为对外投资管理部门，财务部门负责财务管理[9] 审批规则 - 对外投资实行专业管理和逐级审批，决策机构为股东会、董事会或总经理办公会[11] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等五种情况，应经董事会审议后报股东会批准[11][12] - 连续十二个月内同类交易应累计计算，董事会可授权非重要投资决策给总经理[16] - 购买、出售、置换资产涉及资产总额或成交金额连续十二个月累计或单次超公司最近经审计总资产30%，要审计评估并提交股东会经三分之二以上表决权通过[16] 重大资产交易条件 - 购买、出售资产满足三个条件之一构成重大资产交易：资产总额占比达50%以上；营业收入占比达50%以上且超5000万元；资产净额占比达50%以上且超5000万元[18] 投资流程 - 各部门、分支机构可提交“项目预选建议书”，经评估、审批后立项[20] - 短期投资由对外投资管理部门编制计划，财务部门提供资金流量表，按审批程序实施[23] - 长期投资经对外投资管理部门评估、调研、论证，编制报告报送总经理，评审通过后实施，超权限上报董事会[28] - 投资项目经批准方可实施，实施部门须按方案执行，调整需重新审批[31] 投资处理 - 公司进行委托理财应选合格专业理财机构并签订书面合同[33] - 出现经营期满、破产等情况公司可收回对外投资[35] - 投资项目有悖经营方向、连续亏损等情况公司可转让对外投资[36] 子公司管理 - 子公司定义为直接或间接持股超50%或表决权足以影响股东会决议的公司[49] - 子公司应定期向公司报送财务报表并及时提供会计资料[42] - 公司年末对长、短期投资全面检查，对子公司定期或专项审计[42] - 子公司会计核算和财务管理应遵循公司财务制度[42] - 公司可向子公司委派财务负责人监督财务状况[42] 信息披露与监督 - 公司对外投资按规定履行信息披露义务，子公司遵循信息披露办法[44] - 子公司对重大事项及时报告公司相关人员[44][45] - 审计部门重点检查评估对外投资内控有效性并列入年度计划[47] - 董事会定期了解重大投资项目情况，追究未达预期相关人员责任[47]