审计制度 - 公司建立内部审计制度，经董事会审议通过[2][4] - 审计委员会成员全为董事，独立董事过半并任召集人，至少一名会计专业人士[6] - 制度适用于公司及其控股分子公司和有重大影响的参股公司[38] 审计范围 - 内部审计包括财务、内控、专项审计[10] - 财务审计含资产、费用成本等审计[11] - 内控审计涵盖资金、物资等内控执行情况[11] - 专项审计包括基建、技改预决算等审计[13] 审计职责 - 审计委员会指导监督内部审计工作[13] - 审计部对内部机构进行内控检查和财务审计[14] 审计权限 - 审计部有权要求有关部门报送资料、审核财务等[15] 人员管理 - 内部审计人员实行岗位资格和后续教育制度，公司支持保障[9] 报告提交 - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[18] - 审计委员会对财务报告和信息披露内控出具年度自我评价报告[25] 检查频率 - 审计委员会督导审计部至少每半年检查重大事件和资金往来[21] - 审计部至少每季度审计募集资金存放与使用情况[26] 报告审议与披露 - 内部控制评价报告经审计委员会过半同意后提交董事会审议[19] - 公司在年度报告披露时，在符合条件媒体披露内控评价和审计报告[19] 审计及时性 - 审计部在重要对外投资等事项发生后及时审计[23][24][25] 信息披露审查 - 审计部审查信息披露事务管理制度关注制度制定等内容[27] 日常程序 - 内部审计日常程序包括拟定计划、确定项目等[28] 重大缺陷处理 - 董事会针对内部控制重大缺陷事项作出专项说明[21] 档案管理 - 年度结束后6个月内将审计档案送交公司档案室归档[30] - 审计工作底稿保管期限为5年[31] - 季度财务审计报告保管期限5年[31] - 其他审计工作报告保管期限为10年[31] 述职与申诉 - 审计部负责人每年年度股东会前编制上年度审计工作总结并向董事会述职[33] - 被审计部门和个人对审计处理决定有异议可5日内向审计委员会申诉[29] - 审计委员会接到申诉15日内处理或提请董事会审议[29] 制度生效与解释 - 制度经公司董事会审议通过后生效，修改亦同[38] - 制度解释权归属公司董事会[38]