内审部工作安排 - 每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交上一年度内部审计工作报告[8] - 工作底稿及相关资料至少保存十年[9] 内审部管理 - 对公司财务信息、内控制度等检查监督，对董事会负责，向审计委员会报告工作[4] - 负责人由审计委员会提名并任免，且必须专职[6] - 保持独立性，不置于财务部门领导之下或与财务部门合署办公[5] 内审部职责 - 检查内控制度、审计财务报告、审核重大事项等[7] - 实施审查程序评价公司内部控制有效性，评价报告应说明相关内容[11] - 定期检查评估募集资金使用真实性和合规性[21] - 在业绩快报披露前审计，关注是否遵守准则、会计政策等[15] - 审查信息披露事务管理制度，关注制度制定、重大信息范围等[16] 内控缺陷处理 - 对审查发现的内控缺陷，督促责任部门整改并进行后续审查[16] - 发现内部控制重大缺陷或风险，向董事会报告，董事会向交易所报告并公告[18] 报告流程 - 审计委员会出具年度内部控制自我评估报告，董事会形成决议[19] - 聘请会计师事务所对内部控制自我评价报告核实评价[26] - 董事会在年度报告披露时，披露内部控制自我评估报告及核实评价意见[27] 激励与约束 - 建立内部审计部门激励与约束机制，监督考核员工绩效[21] - 对表现优秀的内部审计人员予以表彰或奖励[29] - 对违规部门、个人及内部审计人员，根据情节给予处分、追究责任[21][31]