审计委员会组成 - 由三名非高级管理人员董事组成，独立董事应过半数，会计专业独立董事任召集人[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由会计专业独立董事担任，经选举并董事会批准产生[6] 审计委员会任期 - 任期与董事会一致，委员任期届满可连选连任[6] 审计委员会职责 - 披露财务会计报告等需全体成员过半数同意后提交董事会审议[9] - 选聘会计师事务所，监督审计工作，至少每年向董事会提交履职及监督报告[10][11] - 关注资产负债表日后至年报出具前等五种情形[11] - 督促整改财务报告问题并监督落实[13][14] - 向董事会提交年度履职情况报告，并与年报同时披露[14] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次，两名以上成员提议或召集人认为必要可开临时会议[18] - 召开前七天通知全体委员，紧急情况全体一致同意可豁免[20] - 须三分之二以上委员出席方可举行[20] - 决议须全体委员过半数通过[20] - 表决一人一票，方式为举手表决或记名投票表决[20] - 以现场召开为原则，必要时可采用视频、电话等方式[20] - 可邀请公司董事、高管及相关人员列席[20] - 可聘请中介机构，费用由公司支付[20] - 表决后形成决议和记录，保存至少十年[20] - 通过的议案及表决结果书面提交董事会[21] 保密要求 - 知晓会议审议事项的人员负有保密义务[22]