内部审计制度 - 公司制定内部审计制度适用于所属部门、分公司及子公司[6] - 设立内部审计机构对董事会负责，专职人员不少于三人[9] 审计机构职责 - 起草内部审计规章、制度并制定年度计划[12] - 每季度至少对货币资金内控制度检查一次[13] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[14] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[14] 审计范围与权限 - 涵盖与财务报告和信息披露相关业务环节[13] - 有权制止严重违规行为并报告董事会[15] - 可对违规人员提出处理建议并报董事会[16] 审计流程 - 至少提前3日送达书面审计通知（特殊项目除外）[18] - 被审计单位10日内未提书面意见视为无异议[19] - 有异议可在5日内向董事会审计委员会提出[19] - 项目终结后60日内整理审计资料存档[19] 报告审议与档案管理 - 内部控制评价报告经审计委员会过半数同意提交董事会审议[22] - 审计档案保管分永久、长期、短期三种[25] - 移交时间不迟于次年6月底[25]