内部控制制度 - 制度适用于公司和各子公司[6] - 内部控制目标包括保证经营合规、资产安全、财务报告真实等[6][7] - 内部控制原则有全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益原则[7] - 内部控制要素包含内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、监督检查[7] 组织架构与职责 - 股东会是公司最高权利机构,董事会行使经营决策权,经理层负责生产经营管理[13] - 董事会负责内部控制建立健全和有效实施,审计委员会进行监督[13] - 公司在董事会下设立审计委员会审查和监督内部控制[15] 人力资源与文化 - 人力资源政策涵盖组织管理、招聘、培训等人事活动和程序[15] - 公司须加强文化建设,培养积极价值观和社会责任[17] 风险评估与应对 - 公司开展风险评估要识别内部和外部风险,确定风险承受度[19] - 公司识别内部风险关注财务、安全环保等因素,识别外部风险关注经济、法律等因素[20] - 公司采用定性与定量结合方法分析风险,确定关注重点和优先控制风险[20] - 公司综合运用风险规避、降低、分担和承受等策略应对风险[21] 控制措施 - 公司结合风险评估结果,运用多种控制措施将风险控制在可承受度内[22] - 公司建立重大风险预警和突发事件应急处理机制,明确处置程序[24] - 公司执行对子公司控制政策及程序,包括委派人员、督导计划等[24] 关联交易与资金管理 - 公司关联交易内部控制遵循多项原则,关联董事和股东审议时需回避表决[25][27] - 公司审计委员会至少每季度查阅公司与关联方资金往来情况[28] - 公司募集资金使用遵循规范、安全等原则,制定管理制度和审批程序[28] - 公司应跟踪募集资金投资项目进度和使用情况,按承诺计划实施[29] - 公司需在每个会计年度结束后全面核查募集资金投资项目进展并在年报披露[30] 担保与审批 - 公司应在担保债务到期需展期且继续担保时,作为新担保重新履行审批程序,但在批准期限和额度内可免重新审批[32] 自查与评价 - 公司应根据自身情况制定内部控制自查制度和年度自查计划[35] - 公司内部审计机构检查发现重大异常可能或已遭受重大损失时,应立即报告董事会[35] - 公司董事会应依据内部审计报告形成内部控制评价报告,审计委员会发表意见[35] - 内部控制评价报告至少包括董事会声明、评价工作总体情况等内容[36] - 注册会计师对公司内部控制有效性表示异议时,董事会应做专项说明[37] - 公司应在每个会计年度结束后四个月内报送内部控制自我评价报告和注册会计师评价意见并与年报同时披露[37] 信息获取与反舞弊 - 公司获得内部信息通过财务会计资料等渠道,获得外部信息通过行业协会等渠道[40] - 公司至少将未经授权侵占资产等五种情形作为反舞弊工作重点[41] - 公司应明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求[42] - 举报投诉和举报人保护制度需传达至全体员工[42] 监督与缺陷认定 - 公司根据基本制度制定内部控制监督制度[44] - 内部监督分为日常监督和专项监督[44] - 公司制定内部控制缺陷认定标准[44] - 内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷[44] 其他 - 公司应定期对内部控制有效性进行自我评价[45] - 本制度未尽事宜依国家法律等规定执行[47] - 董事会授权经理层制定内部控制具体制度[47] - 本制度由董事会审议通过后报股东会,通过之日起生效实施[47]
汇金股份(300368) - 河北汇金集团股份有限公司内部控制制度(2025年修订)