内部审计人员与频率 - 内部审计部门专职人员不少于二人[4] - 至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[8] - 至少每季度向董事会审计委员会报告一次[9] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况检查一次[10] 审计计划与报告 - 会计年度结束前二月提交次一年度审计计划[12] - 结束后二月提交年度审计工作报告[12] - 每年至少提交一次内部审计报告[9] 审计业务与档案 - 涵盖销货与收款、采购及付款等业务环节[13] - 审计档案保管期限为五年[13] 内部控制评价 - 公司董事会应出具年度内部控制自我评价报告[16] - 报告应包含董事会声明等七项内容[19] 审计奖惩与复议 - 实行定期考核制度[18] - 可建议奖励遵守制度有显著成绩者[20] - 可建议处分拒绝提供资料等行为者[20] - 被审计单位或个人5个工作日内可申请复议[12] 违规处分与制度说明 - 审计人员利用职权谋私等行为会被处分[24] - 制度由公司董事会负责解释[22] - 制度自董事会审议通过后生效实施[22]