审计委员会 - 董事会下审计委员会独立董事过半数，召集人由会计专业独立董事担任[4] 内审部门 - 对审计委员会及董事会负责，可抽调人员，审计范围广[4][7][8] - 以业务环节为基础审计，重点查重大事项和资金往来[20][21] - 形成报告并追踪整改，资料保存至少10年[12][16] 信息披露 - 披露年报时披露内控评价报告及核实意见[13] 审计要求 - 审计证据应具备三性，工作底稿记录信息[16]