业务概述 - 套期保值业务包括金融衍生品和商品期货套期保值业务[2] - 开展业务遵循合法、审慎、安全、有效原则，与实际业务匹配，不以投机为目的[6] 交易规则 - 交易对手须是有资质金融机构，用自身账户和自有资金，控制额度[6] - 业务类型包括对现货库存等进行套期保值[7][8] 审议规定 - 预计动用交易保证金和权利金上限占比等超规定需董事会审议后提交股东会[10] - 决策和审批机构为董事会和股东会，额度使用期限不超12个月[10][11] 组织架构 - 公司设套期保值领导小组、执行小组、风控小组[13][14][16] 小组职责 - 执行小组负责拟定、调整方案，执行交易，评估风险等[15][16] - 风控小组负责监督执行小组操作，核查交易等[17] 监督审查 - 内部审计部门负责审计监督，董事会审计委员会审查相关情况[17] 业务流程 - 业务流程分为计划和方案审批流程、方案执行流程[22] 计划内容 - 年度套期保值计划应包括交易目的等内容[23] 汇报要求 - 执行小组定期向领导小组汇报新建头寸等情况[26] 风险控制 - 审查经纪公司或金融机构资信，核查交易员行为，监控持仓风险等[29] - 设定止损限额并严格执行[30] 止损机制 - 市场价格波动大或合约市值损失接近或突破止损限额时，执行小组报告并启动止损[31] 异常汇报 - 经纪公司等资信不符等情况发生时，风控小组向领导小组汇报[32] 业务报告 - 执行小组定期向领导小组提交业务报告，包括开仓、平仓等情况[36] 披露规则 - 套期保值业务已确认损益及浮动亏损金额达规定时应及时披露[39] 档案保存 - 业务档案保存至少十年[39]