子公司定义 - 子公司包括公司独资或全资收购、出资超注册资本50%、能决定董事会半数以上成员组成、能实际控制的公司[7] - 公司对参股公司持股比例不超50%（含50%）且无控制性影响[8] 人员管理 - 规模小的子公司可设1名执行董事和1 - 2名监事[12] - 子公司董事、监事及高管原则上应有五年以上工作经历[12] - 子公司董事、监事及高管连续两年考核不符要求，公司将提请更换[15] 信息报备 - 子公司重大会议纪要应在1个工作日内报备公司[17] - 子公司发生重大事项需在1日内向公司董事会秘书报告[30] 财务与经营报告 - 子公司财务运作由公司财务管理部归口管理[19] - 子公司需按规定时间报送财报和经营情况报告[20][30] 整改流程 - 子公司总经理收到审计意见书或决定后10日内组织整改会议并制定方案，审计监察部在收到方案5个工作日内反馈[34] 经营目标 - 子公司每年年末上报下一年度经营目标和计划，经公司确定后签订年度责任书[36] 投资与担保 - 子公司投资需遵循原则并报公司审核[24] - 子公司进行委托理财等投资需经股东会批准[24] - 未经批准，子公司不得对第三方提供担保等[22] - 子公司对外借款需征得同意并履行审批程序[21] 监察审计 - 公司可对子公司监察审计，子公司可设监察审计部门并报备意见或决定[33] 档案管理 - 公司建立两级档案管理制度，子公司存档需同时报送公司[40] - 各子公司变更或年检公司证照后需及时提供复印件给公司存档[40] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家法律、法规和《公司章程》规定执行[44] - 制度由公司董事会负责解释和修订[44] - 制度自公司董事会会议审议通过之日起实施[44]