内部审计工作汇报 - 内部审计机构至少每季度向董事会审计委员会报告一次工作[8] - 内审部在年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[8] 审计项目与流程 - 审计项目小组组成人员不少于两人[12] - 内审部提前3日下达审计通知书（特殊除外）[12] - 被审计单位45日内反馈执行结果[14] 机构与人员管理 - 设内审部对董事会负责，保持独立性[4][5] - 审计人员有利害关系应报告并必要时回避[8] 内部控制评价 - 内审部负责内部控制评价组织实施[9] - 披露年度报告时披露内控评价报告及核实意见[9] 其他规定 - 审计档案保存至少10年[17] - 制度以法律法规等为准，由董事会解释[19][21] - 制度自董事会审议通过生效[20]