内部控制制度 - 公司制订内部控制制度加强管理、提高风险水平和保护投资者权益[2] - 董事会负责制订、实施和完善，审计委员会监督，经理层负责经营环节制度体系[3][4] - 基本要素包括内部环境、目标设定等六项[5] 制度完善与执行 - 完善治理结构，明确职责权限，建立制衡监督机制[6] - 涵盖财务报告和信息披露业务环节[7] - 依据环境和自身特点建立专门管理制度[7] 风险监控与审计 - 对各类风险持续监控并采取控制措施[7] - 设立内部审计机构，制定制度并对外披露[10][11] - 内部审计部门定期报告工作情况[11] 报告与审议 - 出具年度内部控制评价报告[12] - 董事会审议年度报告时对评价报告形成决议[13] - 保荐机构或独立财务顾问核查并出具意见[13] 子公司管理 - 加强对控股子公司管理控制，建立制度[13] - 协调经营与风险管理策略，督促制定制度[13] - 制定业绩考核与激励约束制度[13]