内部控制职责 - 董事会负责制订、实施和完善内部控制制度[3] - 审计委员会监督内部控制执行[4] - 经理层负责经营环节内部控制制度体系建立、完善和执行[4] 内部控制要素与范围 - 内部控制制度基本要素包括六项[5] - 应涵盖财务报告和信息披露事务相关业务环节[7] 管理制度与风险控制 - 公司应建立专门管理制度[7] - 董事会应确定金融衍生品交易风险限额和参数[9] 内部审计与报告 - 设立内部审计机构，制定并披露内部审计制度[11] - 内部审计部门每季度至少报告一次工作情况[12] 评价报告与披露 - 根据内部审计评价报告出具年度内部控制评价报告[13] - 评价报告经审计委员会同意后提交董事会审议[14] - 披露年度报告时同时披露内部控制评价报告和审计报告[14] 特殊情况处理 - 会计师事务所出具非标准审计报告时董事会作专项说明[14] 子公司管理 - 加强对控股子公司管理控制[14] - 存在多级下属企业建立完善各级管理控制制度[15] 其他规定 - 制度未尽事宜按相关规定执行[18] - 董事会负责制度解释[18] - 制度满足特定条件生效，原制度失效[18]