资金支取与使用规则 - 一次或十二个月内累计从专户支取超5000万元或募集资金净额20%，通知保荐或独董[6] - 用闲置募集资金临时补流单次期限最长不超十二个月[15][16] - 使用超募资金按补缺口、补流、现金管理顺序[14] - 闲置募集资金现金管理产品期限不超十二个月[16] 投资计划调整与论证 - 募投项目实际与预计使用金额差异超30%，调整投资计划[10][26] - 超募投计划完成期限且投入未达计划50%，重新论证项目[10] 资金用途变更与节余处理 - 募集资金用途改变需董事会决议、保荐意见及股东会审议[20] - 募投主体或地点变更不视为改变用途[20] - 节余资金低于10%按规定程序，达10%需股东会审议[23] - 节余低于500万或1%可豁免程序并年报披露[23] - 部分资金永久补流需到账超一年且不影响其他项目[23] 审批与披露要求 - 闲置资金补流和现金管理额度等需董事会审议披露[13][16][24] 监督与核查机制 - 会计部门设台账记录募集资金支出投入[25] - 内审部门每季度检查募集资金情况并报告[25] - 董事会每半年核查募投进展并出专项报告，年报需鉴证[25] - 保荐或独董每半年现场核查资金情况[25] - 保荐或独董年度出具资金专项核查报告[27] - 会计师年度审计出具资金鉴证报告[27] - 鉴证结论异常，董事会分析整改披露[26] - 保荐或独董发现异常核查报告，督促整改违规[25][28]