审计管理 - 董事会是内部审计工作领导部门，董事长是第一责任人[3] - 审计委员会监督及评估内部审计工作，审计部对董事会负责并报告[4][5] 审计报告 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交内部审计工作报告[7] 审计检查 - 审计委员会督导审计部至少每半年检查重大事件和资金往来情况[8] 人员管理 - 审计部合理配备内部审计人员，履职利害关系应回避[10][12] 制度相关 - 制度由董事会负责解释，自审议通过之日起实施[17][18]