审计委员会构成 - 由三至五名非高管董事组成，独立董事过半数且至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，董事会选举产生[5] 会议相关 - 每季度至少召开一次会议，有两名以上成员提议或必要时可开临时会议[14] - 会议应有三分之二以上委员出席方可举行，审议意见须全体委员过半数通过[14] - 会议记录由审计办保存至少十年，议案及表决结果书面报董事会[16] 职责相关 - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件和资金往来检查一次[10] - 负责审核公司财务信息及其披露等，相关事项过半数同意后提交董事会[7] - 监督及评估内外部审计和内部控制，形成内控评价报告提交董事会[11] - 审阅公司财务报告，对真实性等提出意见[10] 其他 - 公司披露年报时应在交易所网站披露审计委员会履职情况[12] - 出席人员对会议事项保密[16] - 实施细则按规定和章程执行，抵触时按新规定，由董事会修订解释[18] - 实施细则自董事会审议通过之日起实施[18]