审计委员会组成 - 由三名非公司高级管理人员的董事组成，独立董事占多数，会计专业独立董事任召集人[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一提名，董事会选举产生[4] - 任期与董事会一致，委员任期届满可连选连任[4] 审计委员会职权 - 行使《公司法》规定监事会职权，审核财务信息、监督评估内外部审计和内部控制[7] - 披露财务报告等、聘用或解聘会计师事务所等事项需过半数同意后提交董事会审议[7] - 选聘会计师事务所，监督其审计工作，至少每年向董事会报告履职情况[8] - 关注资产负债表日后至年报出具前等变更会计师事务所情形[8] - 审阅财务报告，关注重大会计和审计问题，监督整改情况[9] - 监督评估内部审计工作，指导内部审计制度建立实施等[10] - 检查发现控股股东等资金占用，督促董事会披露并追讨，异常及时报告[11] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次定期会议，两名以上成员提议或召集人认为必要时可召开临时会议[16] - 定期会议召开前5天通知，临时会议召开前3天通知，紧急情况不受此限[16][17] - 由召集人召集和主持，召集人不能履职时指定独立董事代行职责[17] - 委员须亲自出席，不能出席可委托其他委员，独董只能委托其他独董，每人最多接受一人委托[17] - 需三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[17] - 表决方式为举手表决或投票表决，临时会议可通讯表决[18] - 必要时可聘请中介机构，费用由公司支付[18] - 会议记录由董事会秘书保存，保存期限不少于10年[18] - 通过的议案及表决结果应以书面形式报董事会[18] - 出席委员对会议所议事项有保密义务[18]