投资审批 - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等7种情况，经董事会审议后提交股东会审议[9] - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产30%以上等7种情况，经董事会审议通过[10] - 交易涉及资产总额低于最近一期经审计总资产绝对值30%等情况，由总经理决议[11] 投资流程 - 投资工作小组初步评估项目并报总经理初审[13] - 初审通过后进行可行性研究并编制报告[14] - 报告草案报总经理办公室论证，重大项目组织专家评审[14] - 报告获批后签订合作协议和合同[16] - 签订合同后制定章程并报国家有关部门审批[17] 投资管理 - 投资工作小组对项目全过程监控并跟踪管理，定期提交书面报告[16][20] - 股票、基金等投资获批后实施，相关单位定期上报情况[21] - 委托理财选合格机构并签合同，财务中心专人跟踪资金情况[17] 投资处置 - 项目经营期满、破产等情况可收回投资[18] - 项目与经营方向背离、连续亏损等情况可转让投资[19] 财务核算与监督 - 财务中心对投资全面记录和核算，按项目建明细账[21] - 财务中心负责长期投资财务管理，投资小组获取被投资单位财报[22] - 公司年末对长、短期投资全面检查，对子公司定期或专项审计[22] - 子公司遵循公司会计制度，定期报送报表[22] - 风控审计部对被投资单位定期或专项审计，提出整改建议[22]