内审部门设置 - 公司设立内审部并按需配备专职人员，领导子公司及分支机构内审工作[5] 工作汇报 - 内审部至少每季度向董事会或其审计委员会报告一次工作[6] 审计种类与对象 - 内部审计包括财务、内控等七种审计[11] - 审计对象包括公司及其部门、控股子公司等[9] 审计授权 - 副总经理以上人员审计由审计委员会授权，以下由总经理授权委托[12] 工作内容与职权 - 内审部工作含募集资金、基建项目等审计[15] - 董事会赋予内审部门召开会议、参与决策论证等职权[15] 审计原则、依据与方式 - 遵循“依法、独立、客观、公正”原则[3] - 依据国家法规、公司章程等[9] - 方式有报送审计和就地审计[13] 相关决议与计划 - 董事会审议年报时对内控自评报告形成决议[18] - 内审部在年末前两月编次年度计划报审计委员会批准[20] 审计工作组 - 内审部门抽调人员组成审计工作组，成员不少于两人[20] 异议处理 - 被审计对象有异议应三日内向审计委员会申请复审或申诉[21] 档案管理 - 内审部应建立健全审计档案管理制度[25] 奖惩措施 - 对执行制度成绩显著者给予表扬和奖励[27] - 被审计对象违规给予行政或经济处罚，涉嫌犯罪移送司法[27] - 审计人员违规追究责任，涉嫌犯罪移送司法[28] 制度执行与生效 - 制度未尽事宜按证监会等规定执行[30] - 制度自股东会通过生效，由董事会解释[30]