信息披露制度适用对象 - 制度适用于公司控股股东和持股5%以上的大股东等人员和机构[3] 信息披露原则与要求 - 信息披露应真实、准确、完整，同时向所有投资者披露[6] - 出现特定情形信息披露义务人应及时披露重大事项[7] - 重大事件有特定情况公司应披露现状和风险因素[8] - 公司应披露反映多方面的重大信息及揭示风险和投资价值[10] - 公司应针对性披露业绩波动等相关事项信息[10] - 筹划重大事项应分阶段披露进展并提示风险[10] 信息披露渠道与时间 - 依法披露的信息应在指定网站和媒体发布并置备查阅[12] - 公司应在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告[26] - 公司应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露半年度报告[26] - 公司应在会计年度前三个月、九个月结束之日起1个月内披露季度报告[26] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[26] 定期报告相关 - 公司预计不能按期披露定期报告需公告原因、解决方案及预计披露时间[26] - 公司向管理部门预约定期报告披露时间，变更需提前5个交易日申请[26] - 董事会秘书负责组织编制定期报告并提交董事会审议批准[27] 业绩预告与快报 - 公司预计年度经营业绩出现净利润为负等六种情形之一，应在会计年度结束之日起一个月内进行业绩预告[32] - 公司预计半年度和季度业绩出现净利润为负等三种情形之一，可进行业绩预告[33] - 公司预计不能在会计年度结束之日起二个月内披露年度报告，应在该会计年度结束之日起二个月内披露业绩快报[33] - 公司股票被实施退市风险警示，应于会计年度结束之日起1个月内预告全年营业收入等指标[33] - 公司披露业绩预告后，预计本期业绩与预告差异幅度达20%以上或盈亏方向变化，应及时披露更正公告[33] 交易披露与审议 - 公司发生的交易（提供担保除外），交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等六种情形之一，应及时披露[37] - 公司发生的交易（提供担保除外），交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等六种情形之一，应提交股东会审议[38] - 公司进行同一类别且与标的相关的交易，应按连续12个月累计计算原则适用披露或审议标准[40] - 交易标的为股权且达提交股东会审议标准，公司应提供交易标的最近一年又一期财务报告的审计报告[40] - 交易标的为股权以外的非现金资产且达提交股东会审议标准，公司应提供评估报告[40] - 交易金额占公司最近一期经审计总资产50%以上且绝对金额超1亿元需及时披露[43] - 交易金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入或营业成本50%以上且超1亿元需及时披露[43] - 交易预计产生的利润总额占公司最近一个会计年度经审计净利润50%以上且超500万元需及时披露[43] 担保披露与审议 - 公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后提供的担保需股东会审议[43] - 公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计总资产30%后提供的担保需股东会审议[43] - 公司一年内向他人提供担保金额超最近一期经审计总资产30%的担保需股东会审议[43] - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%的担保需股东会审议[43] 关联交易披露与审议 - 与关联自然人成交金额在30万元以上的交易需及时披露[47] - 与关联法人成交金额占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上且超300万元的交易需及时披露[47] - 与关联人交易金额占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上且超3000万元需提交股东会审议[47] 其他重大事项披露 - 公司年度净利润或营业收入与上年同期相比下降50%以上，或净利润为负值需披露相关信息[55] - 主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押或者报废超过总资产的30%需披露影响[58] - 除董事长、总经理外其他董事、高级管理人员因身体等原因无法正常履行职责达到或预计达到3个月以上需披露[58] - 控股股东及其一致行动人质押股份占其所持股份的比例达到50%以上及之后质押股份需披露相关信息[64] - 控股股东及其一致行动人质押股份占所持股份比例达50%以上且出现债务逾期等情形需披露相关信息[100] - 持股5%以上股东质押股份应在2个交易日内通知公司并披露相关数量及占总股本比例[66] - 涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上的重大诉讼、仲裁需及时披露[68] - 公司出现变更名称等10种情形之一应及时披露[69] 保密与违规处理 - 信息未正式公开披露前，公司相关人员和部门负有保密义务[72] - 信息披露违规责任人视情节轻重给予处分，造成重大影响或损失可要求承担民事赔偿责任[74] - 审计委员会成员审核定期报告财务信息投赞成票，披露时又有异议，证监会可给予警告并处十万元以下罚款[74] 制度执行与修订 - 本制度未尽事宜按相关监管部门及公司证券挂牌地规定执行[76] - 制度修订应经公司董事会审议通过并及时披露[76] - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效实施[76]