审计部设置 - 公司设审计部，为董事会审计委员会执行机构[9] - 审计部专职人员不少于一人，设专职负责人一名[9] - 审计部负责人由审计委员会提名，董事会聘任或解聘[10] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次[10] - 年初提交本年度内部审计工作计划，年末提交年度内部审计工作报告[15] - 审计涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[17] - 审计项目分经常性和专项审计，经常性为季度、年度审计[15] - 审计需拟定方案、签发通知书、编制方案、实施审计等[18] 内部控制相关 - 审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[21] - 公司据审计部报告及资料出具年度内部控制评价报告[21] - 审计部负责人安排内部控制后续审查并纳入计划[22] - 审查和评价范围含与财务报告和信息披露相关内控制度[23] - 审计部督促整改内控缺陷并进行后续审查[23] - 发现内控重大缺陷或风险及时向审计委员会报告[24] 审计委员会相关 - 审计委员会成员中独立董事占多数并担任召集人，至少一名为会计专业人士[4] - 审计委员会认为内控有问题及时向董事会报告[24] - 审计委员会据审计部报告出具年度内部控制自我评价报告[27] 制度相关 - 本制度自股东会决议通过后生效[28] - 本制度由公司董事会负责修订和解释[28]