交易原则与额度 - 开展金融衍生品交易遵循合法、谨慎、安全和有效原则，额度不超需对冲风险的资产总额[3][4] - 额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超投资额度[6] 交易要求 - 与有外汇衍生品交易经营资格的非关联金融机构交易，用自有资金，以自身名义设账户[4] - 交易标的涉及外汇时，合约外币金额不超外币收（付）款预测量，交割期与收款时间匹配[4] 审议规则 - 预计动用保证金和权利金上限等情况满足特定条件，董事会通过后需股东会审议[6] 管理职责 - 公司管理层审议决策汇率和大宗商品价格风险管理策略等[8] - 财务部操作交易，关注价格和风险敞口等[11] - 法务部审查合同，风控部监督，董秘办负责信息披露，董事会跟踪执行进展[9][10] 核查汇报 - 风控部每季度或不定期核查交易操作等情况并汇报董事会[12][13] 档案保管 - 交易业务档案保管期限不少于10年[15] 风险应对 - 标的资产价格剧烈波动时财务部应分析上报，业务执行机构设止损限额并执行[17] - 金融衍生品业务出现重大风险，财务部提交报告和方案并按规定审议公告[19] 会计与披露 - 金融衍生品交易会计处理按国家现行会计政策执行[19] - 开展期货和衍生品交易应披露多方面信息并进行风险提示[21] - 套期保值和投机交易按要求披露相关内容[21] - 金融衍生品业务重大风险特定情况应及时披露[21] - 套期保值业务出现亏损应重新评估套期关系有效性并披露[22] - 开展金融衍生品业务相关信息按规定在临时或定期报告披露[22]