审计部工作安排 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[8] - 职责涵盖对公司各机构内控制度、会计资料、反舞弊等多方面检查评估[8] - 审计报告草案一般需在审计事项结束后15个工作日内提出，特殊情况经批准可延长[17] - 审计终结后，应在15个工作日内建立审计档案[24] 审计委员会职责 - 督导审计部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[9] - 根据审计部报告对公司内控有效性出具书面评估意见[9] 内部审计范围 - 应涵盖公司经营中与财务报告和信息披露相关的所有业务环节[10] 各部门配合 - 财务部定期向审计部门提供准确完整的年度预算、会计报表及财务分析资料[13] - 人力资源部根据审计需要提供被审计部门资料并对其真实性完整性负责[13] 联合审计 - 实行组长负责制，成员相互配合并汇总工作底稿[13] 被审计单位要求 - 需提供真实完整的审计资料并据实反映情况[14] - 需在接到审计报告后一周内书面反馈意见，逾期视为同意[18] 报告审议与保存 - 内部控制评价报告需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[20] - 公司至少每年要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具一次鉴证报告[20] - 内部审计报告和内部控制评价报告永久保存，其他档案保存不少于30年[25]