对外投资审批标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等六种情况，应经董事会审议通过后提交股东会审议并披露[7] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等六种情况，应经董事会审议通过并披露[9] - 未达规定标准的对外投资事项，由董事会授权董事长及/或总经理审批[9] 对外投资相关规定 - 委托理财和证券投资可对未来12个月内投资范围等预计，额度使用期限不超十二个月[10] - 除委托理财外的其他对外投资按连续十二个月累计计算原则适用相关规定[10] - 董事长或总经理认为涉及公司重大利益，可提交董事会集体决策[10] 对外投资审批程序 - 包括调研形成可行性报告、审核、提交战略委员会和董事会审议等[13] 关联交易表决 - 董事会审议关联交易对外投资项目，关联董事应回避表决[19] - 股东会审议关联交易对外投资项目，关联股东应回避表决[14] 财务核算与子公司定义 - 公司财务部对对外投资活动完整记录和核算，被投资公司定期报送会计资料[19] - 子公司指公司投资的全资子公司等三类公司[21] 制度相关 - 制度未尽事宜或抵触时按国家有关规定和《公司章程》执行[21] - 制度解释权属公司董事会[21] - 制度经公司股东会审议通过后实施[21]