审计委员会 - 由3名非上市公司高管董事组成，独立董事超半数[7] - 至少每季度开会并向董事会报告一次[9] 内控审计部 - 至少每季度向审计委员会报告一次[11] - 每年至少提交一次内部审计报告[11] - 工作含财务、内控、绩效等多项审计[14] 审计工作流程 - 开展前3日发书面审计通知书[17] - 日常程序需确定重点、对象、方式等[17] 审计检查与归档 - 督导至少半年检查重大事件和资金往来[12] - 审计档案年度结束6个月内归档[15] 审计资料保存 - 内部审计资料保存不少于10年[16] 业绩快报审计 - 应在业绩快报披露前进行审计[18] 内部控制审查 - 重点包括对外投资等事项相关制度[18] 奖惩措施 - 对模范部门和个人给予表扬或奖励[20] - 对违规部门和个人建议董事会处分[20] 人员违规处理 - 内部审计人员违规追究刑责或内部处分[22]