资产损失审批 - 单项资产原值200万元（含）以下资产损失由总经理审批[13] - 单项资产原值200 - 500万元（含）资产损失经董事会表决通过后实施[13] - 单项资产原值500万元以上资产损失经股东会表决通过后实施[13] 报表报送 - 月份会计报表应于月份终了后15天内报出，年度会计报表应于年度终了后120天内报出[19] - 控股子公司月份会计报表应于月份终了后10天内报到母公司，年度会计报表应于年度终了后45天内报到母公司[19] 合并报表 - 公司对其他单位投资占被投资单位资本总额50％以上（不含50%）或具实质控制权应编制合并会计报表[19] 资产管理 - 应收账款需定期进行账龄分析并建立对账制度[10] - 存货实行永续盘存制并定期实物盘点[10] - 固定资产每年至少盘点一次[11] - 无形资产每年至少对原始凭据盘点一次[12] 档案管理 - 会计档案保管期限分永久和定期，定期有3年、5年、10年、15年、25年5种[22] - 当年会计档案年度终了后由财务部门保管1年，第二年移交档案部门[21] - 财务人员调阅入库档案需办借用手续，公司内各部门调阅需本部门主管领导批准、财务部经理同意[22] - 外单位人员调阅需持单位介绍信，经主管会计工作负责人同意，档案管理人员接待查阅并登记[22] - 调阅会计档案一般不得携带外出，如需带出需经主管会计工作负责人同意，办借阅手续并限期归还[22] - 复印会计档案需经财务部经理同意并办登记手续[24] 人员交接 - 会计人员变动或机构改变，会计档案转交须办手续，由监交人、移交人、接交人签字盖章[28] - 一般会计人员交接由财务部经理监交，财务部经理交接由公司主管会计工作负责人监交[25] - 移交清册一般填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份[26] 制度生效 - 本制度经董事会审议通过之日起生效[31]