信息披露原则 - 公司应规定期限内披露重大信息，保证真实准确完整等[6] - 董事、高管保证所披露信息真实准确完整等[6] 披露方式与文件 - 公司信息披露采用直通和非直通两种方式，文件含定期和临时报告等[7] 定期报告披露时间 - 会计年度结束4个月内披露年度报告[14] - 会计年度上半年结束2个月内披露半年度报告[14] - 年度前3个月、前9个月结束后1个月内披露季度报告，一季度报告不早于上一年度报告[16] 披露责任主体 - 董事会办公室负责对外信息披露或回答咨询，由董事会秘书管理[15] - 董事长是信息披露第一责任人，董事会秘书是主要责任人[38] - 董事会是信息披露负责机构，董事会办公室负责日常事务[38] - 财务负责人是财务信息披露第一负责人[53] 其他披露要求 - 披露前个人或部门对信息保密[15] - 控股子公司重大事项视同公司重大事项[11] - 参股公司重大事项按持股比例计算数据适用制度[11] - 证券境内境外发行交易，境外披露信息同时在境内披露[12] - 董事和高管对定期报告签署书面确认意见[17][23] - 预计经营业绩亏损或大幅变动及时业绩预告[23] - 定期报告披露前业绩泄露或交易异常披露财务数据[23] - 定期报告财务报告非标准审计意见，董事会专项说明[23] - 年度报告财务报告需审计，半年度特定情形需审计，季度一般无需审计[20][23] - 重大事件投资者未知立即披露临时报告[22] - 5%以上股份质押等情况披露[24] - 变更名称等立即披露[26] - 控股股东等持股变化及时通知并配合披露[27] - 5%以上股东等报送关联人名单及关系说明[30] - 定期报告草案编制后经董事会审议披露[31] - 临时报告文稿草拟审核后组织披露[33] - 重大信息进展变化报告董事长或董事会秘书[34] - 向监管部门报送报告经董事长审定[34] - 未公开信息启动内部流程[35] - 收到监管文件董事会秘书报告通报[36] - 对外宣传文件审核发布备案[37] - 董事会秘书将采访调研记录报送交易所备案[41] - 暂缓披露期限一般不超两个月[51] - 财务信息披露执行内控与保密制度[53] - 公司实行内部审计制度配专职人员[53] - 设董事会审计委员会负责审计监督[53] - 董事高管失职致违规公司处分索赔[53] - 部门等信息披露问题董事会秘书建议处罚[53] - 信息披露违规董事会检查更正处分[53] - 信息披露涉嫌违法按《证券法》处罚报告[53] 制度实施与解释 - 制度自董事会通过之日起实施[55] - 制度由公司董事会负责解释[55]