制度适用范围 - 制度适用于紫燕食品集团股份有限公司，控股子公司参照执行[4] 内控评价原则 - 遵循全面性、重要性、客观性原则[4][5] 职责分工 - 董事会负责内部控制评价管理，审计部负责实施并编制报告[7] 评价流程 - 审计部每年第三季度拟订方案，经总经理确认、审计委员会批准[12] - 第四季度评价工作组开展评价并收集证据[13] 缺陷分类 - 分设计缺陷和运行缺陷，按严重程度分重大、重要和一般缺陷[15][16] 报告相关 - 审计部依据审批结果编制报告，报经董事会批准后披露或报送[19][24] - 以12月31日为基准日，基准日后4个月内报出[19] 其他 - 审计部负责资料整理归档保管、制度编制解释[19][21] - 制度自董事会审议通过生效，受法规和章程约束[21]