制度建设 - 公司制定《股东大会议事规则》等保障治理机构规范运作[4] - 公司制定《员工手册》等建设企业文化[5] - 公司财务部制定《财务管理制度》等财务规章制度[6] - 公司制定《关联交易管理制度》规范关联交易[8] - 公司制定《对外投资管理制度》控制投资风险[11] - 公司建立《信息披露管理制度》规定信息披露事项[13] - 公司制定详细销售与收款制度规范业务[14] - 公司有严格采购、验收和付款作业流程[15] - 公司制定人力资源规划及相关制度提升员工素质[18] 内控评价 - 纳入评价范围单位资产和营收占合并报表均为100%[2] - 公司依据相关规范开展内部控制评价工作[21] - 董事会确定内部控制缺陷具体认定标准[22] - 财务报告内控缺陷有定量和定性评价标准[23][24][26][28] - 非财务报告内控缺陷评价定量标准与财务报告一致[29] - 报告期内公司无财务和非财务报告内控重大及重要缺陷[34][35] 保荐意见 - 保荐人认为2024年度祥源新材法人治理健全内控有效[39]