投资决策标准 - 对外投资达资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等6种标准之一，须董事会审议并披露[8][9] - 达资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等6种标准之一，经董事会审议后提交股东会审议通过方可实施[9] - 连续12个月内与标的相关对外投资累计超最近一期经审计总资产30%，提交股东会审议并经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[11] 投资信息要求 - 对外投资标的为股权且达标准，应提供最近一年又一期财务报告的审计报告；为非现金资产，应提供评估报告[10] 决策与执行机构 - 股东会、董事会、董事长为对外投资决策机构，各在权限范围内决策[6] - 董事会战略委员会统筹、协调和组织投资项目分析研究并提供建议[6] - 总经理为对外投资实施主要负责人，负责实施计划、组织、监控并汇报进展[7] 部门职责 - 财务部负责投资效益评估、资金筹措、出资手续办理等[9] - 证券部履行公司投资决策信息披露义务[9] 项目流程 - 总经理决定对外投资项目的立项[15] - 证券部、财务部配合董事会战略委员会对重大投资项目研究评估并监督执行进展[15] - 投资项目实施中可合理调整投资预算并履行审批程序[15] 投资处置 - 公司在特定情况可收回对外投资，如投资项目经营期满、破产等[16] - 公司在特定情况可转让对外投资，如项目有悖经营方向、连续亏损等[17] 财务监管 - 财务部负责投资收回和转让的资产评估[17] - 财务部对公司对外投资活动全面财务记录和详尽会计核算[19] - 公司每年度末对投资项目全面检查，对子公司定期或专项审计[19] - 公司可向子公司委派财务负责人监督财务状况[19] 制度生效 - 本制度经股东会审议通过之日起生效并实施，修改时亦同[22]