信息披露时间 - 不晚于债务融资工具交易流通首日披露发行结果[4] - 至少于付息或兑付日前5个工作日披露安排情况[4] - 会计年度结束后4个月内披露上一年度报告[6] - 上半年结束后2个月内披露半年度报告[6][7] - 会计年度前3个月、9个月结束后1个月内披露季度财务报表[7] - 重大事项泄露或传闻2个工作日内履行披露义务[10] - 特定事项发生之日起2个工作日内履行重大事项披露义务[11] - 披露重大事项有进展变化2个工作日内披露相关情况[13] - 涉及经审计财务信息更正30个工作日内披露专项鉴证报告等[12] - 变更债务融资工具募集资金用途至少于使用前5个工作日披露[15] - 信息披露事务负责人变更后2个工作日内公告[16] 信息披露责任 - 董事会全体成员对信息披露内容真实性等承担连带责任[19] - 监事会全体成员对披露文件内容真实性等承担连带责任[19] - 董事长、主管会计工作负责人、会计机构负责人对财务报告承担主要责任[31] 信息披露流程 - 由董事会办公室起草编制披露文件，经董事会秘书审核后披露[26] - 董事等知悉重大事项应立即报告[26] - 总部各部门等发生重大事项应第一时间内部报告[26] 信息披露媒体及保管 - 以交易商协会认可网站为信息披露媒体，时间不晚于其他场合[26] - 对外信息披露文件由董事会办公室专卷存档保管[30] 其他 - 对违反制度责任人实行责任追究，违法移交有权机构[30] - 持有公司5%以上股份股东及其相关人员属内幕信息知情人[32] - 财务管理和会计核算内控确保财务信息真实准确[32] - 内部审计机构对内控进行监督[33] - 财务信息披露前执行内控[35] - 年度财务会计报告需经有资格会计师事务所审计[35] - 财务会计报告被出具非标准审计报告，董事会作专项说明[35] - 制度与规定冲突按相关规定执行[35] - 修订信息披露事务管理制度需董事会审议并公开修改内容[35] - 制度由董事会负责解释[35]