财务相关 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100%[5] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营业收入总额100%[5] 内部控制 - 内控评价基准日公司无财务与非财务报告内控重大、重要缺陷[4][50][51] - 自评价基准日至发出日无影响内控有效性评价结论因素[4] - 容诚会计师事务所认为2024年12月31日财务报告内控有效[53][54] - 保荐人认为公司内控有效，自评报告真实客观[55] 制度建设 - 公司建立完善治理制度，设立内部机构形成内控体系[8][9] - 公司制定多项制度，涵盖财务、信息、采购等多方面[15][16][27] 管理监督 - 公司对控股或全资子公司全面有效监督管理[39] 认定标准 - 财务报告内控重大缺陷认定标准为错报金额＞营收10%或＞资产总额5%[43] - 财务报告内控重要缺陷认定标准为营收5%≤错报金额≤营收10%或资产总额2%≤错报金额≤资产总额5%[44]