审计委员会设置 - 公司在董事会下设立审计委员会，成员全为非高管董事，独立董事过半数，由会计专业独立董事任召集人[6] 内部审计工作 - 内部审计部门监督公司财务信息和内部控制制度，至少每季度向审计委员会报告一次[6][10] - 内部审计涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[10] - 内部审计部门至少每年提交一次内部控制评价报告[13] - 审查发现内控缺陷应督促整改并后续审查，重大缺陷或风险及时报告[15] - 重要对外投资、购买和出售资产、对外担保事项发生后及时审计[16][17] - 审计募集资金存放与使用情况，审查信息披露事务管理制度[18][19] 报告与披露 - 董事会或审计委员会根据内审报告出具年度内控自我评价报告[21] - 公司董事会审议年度报告时对内控自我评价报告形成决议并披露[22] - 会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告，董事会做专项说明[22] 奖惩措施 - 对有突出贡献的内审及有功人员给予表扬或奖励[24] - 对阻挠内审、打击报复等人员给予处分并追究责任[24] - 内审人员违规造成损失或影响，视情节处理并追究责任[24] 制度相关 - 制度未尽事宜按法律法规、监管规定和公司章程执行[26] - 制度由董事会负责解释和修订，审议通过之日起生效实施[28]