审计工作安排 - 审计部对董事会审计委员会负责并报告工作[5][6] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作，每年提交内部审计工作报告[8] - 会计年度结束前两个月提交下一年度计划，结束后两个月提交年度报告[8] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[11] 审计检查与报告 - 董事会审计委员会督导审计部至少每半年检查重大事件和资金往来并出具报告[12] - 公司根据审议资料出具年度内部控制评价报告[15] - 聘请会计师事务所审计可要求出具内部控制鉴证报告[23] 缺陷处理与追责 - 审计部督促整改内部控制缺陷并后续审查[13] - 发现重大缺陷或风险及时报告[13] - 对违规部门和个人提出处分追责建议[23] - 对违规审计人员给予处分追究经济责任[23] 档案管理 - 审计工作底稿完成后及时分类整理归档[20] - 审计相关资料至少保存十年[20] - 项目程序终了整理装订立卷归档[21] - 非审计人员借阅需批准[21] 制度执行与解释 - 制度未尽事宜按国家法律规定执行[26] - 与国家规定抵触时按国家规定执行[26] - 经董事会审议通过后执行，由董事会负责解释[27] - 该制度为厦门松霖科技股份有限公司2025年4月相关制度[28]