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琏升科技(300051) - 2024年度内部控制自我评价报告
琏升科技琏升科技(SZ:300051)2025-04-28 12:29

内部控制体系 - 公司建立股东大会、董事会、监事会,董事会设专门委员会,审计部隶属于审计委员会[6] - 公司制定多项制度规范决策[8] - 公司建立较科学经营框架,贯彻不相容职务相分离原则[6] - 公司建立人事管理制度,每年拟定人才需求计划[9] - 公司通过全面预算管理和中长期方针目标管理控制经营活动目标[9] - 公司制定整体目标和经营计划,建立风险评估过程应对各类风险[11] - 公司建立财务报告相关信息系统,划分信息处理与使用部门权责[12] - 公司建立有效沟通渠道和机制[12] - 公司建立交易授权、不相容职务分离等控制政策和程序[13] - 公司设置内审部门对收入、成本等进行审查考核[14] - 公司制定电子信息系统控制制度[15] - 公司制定重大信息内部报告制度[16] - 公司董事会及下设审计委员会等对内部控制进行监督[17] - 公司对货币资金收支保管建立授权批准程序[17] - 公司形成筹资业务管理制度,控制财务风险[18] - 公司建立成本费用控制系统及全面预算体系[19] - 公司制定销售政策,落实收款责任并考核回收率[20] - 公司建立对外投资决策程序,控制投资风险[22] 内部控制缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷定量标准:利润总额潜在错报,一般≤5%,重要5% - 10%,重大>10%[26] - 财务报告内部控制缺陷定量标准:资产总额潜在错报,一般≤2%,重要2% - 5%,重大>5%[26] - 财务报告内部控制缺陷定量标准:所有者权益潜在错报,一般≤0.5%,重要0.5% - 1%,重大>1%[26] - 非财务报告内部控制缺陷定量标准:潜在直接财产损失金额,一般≤资产总额1%,重要1% - 3%,重大>3%[29] 内部控制缺陷情况 - 截至2024年12月31日,公司不存在财务报告内部控制重大缺陷[3] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷[30] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷[31] 内部控制缺陷定性特征 - 财务报告内部控制重大缺陷定性特征含董事等舞弊、财务报告重大差错更正等[27] - 财务报告内部控制重要缺陷定性特征含未依准则选会计政策等[27] - 非财务报告内部控制重大缺陷定性特征含经营活动违法等[29] - 非财务报告内部控制重要缺陷定性特征含中高级人员流失严重等[29]