审计委员会组成 - 成员由三名董事组成，独立董事应过半数，至少一名为会计专业人士[6] - 设主任委员一名，由独立董事中的会计专业人士担任[6] 审计事项审议 - 披露财务信息等事项需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[9] 会议规则 - 会议审议材料应不迟于会议召开前3日送交各委员[14] - 每季度至少召开一次，两名以上成员提议或临时可开临时会议[16] - 须三分之二以上成员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[16] - 召开会议应提前3天通知，紧急情况可随时通知[16] - 现场表决方式为举手或投票，非现场可通讯表决[16] 审计流程 - 与会计师事务所协商确定年报审计时间安排[20] - 督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告[21] - 年审注册会计师进场前审阅财务报表[26] - 进场后加强沟通并形成书面意见[27] - 对年度财务报告表决并提交董事会审议[28] - 向董事会提交审计总结报告和续聘或改聘决议[29] 其他 - 董事会秘书和财务总监负责协调与注册会计师沟通[30] - 半年度报告特殊原因审计参照上述流程执行[31] - 制度按国家法规和公司章程执行，抵触时修订[32] - 办法经董事会审议通过生效，修改亦同[23]