审计相关 - 审计报告涵盖交建股份2024年12月31日合并及母公司资产负债表等报表及附注[4] - 审计认为财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映公司财务状况等[4] - 建造合同收入确认和应收账款等减值准备被认定为关键审计事项[9][12] 财务数据 - 2024年末流动资产合计70.25亿元，较2023年末下降8.45%[24] - 2024年末流动负债合计66.18亿元，较2023年末下降10.99%[24] - 2024年末非流动资产合计31.25亿元，较2023年末下降1.96%[24] - 2024年末非流动负债合计10.67亿元，较2023年末增长5.33%[24] - 2024年末负债合计76.85亿元，较2023年末下降9.05%[24] - 2024年末所有者权益合计24.65亿元，较2023年末增长2.34%[24] - 2024年末货币资金8.49亿元，较2023年末下降31.67%[24] - 2024年末应收账款45.18亿元，较2023年末增长12.80%[24] - 2024年末短期借款4.56亿元，较2023年末下降27.09%[24] - 2024年末长期借款9.71亿元，较2023年末增长5.69%[24] - 2024年营业收入为41.73亿元，同比下降13.30%[27] - 2024年净利润为1.32亿元，同比下降26.07%[27] - 2024年经营活动现金流入小计为43.74亿元，同比下降7%[29] - 2024年经营活动现金流出小计为45.66亿元，同比下降4.19%[29] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为 - 1.93亿元，亏损扩大[29] - 2024年投资活动现金流入小计为0.60亿元，同比下降64.34%[29] - 2024年投资活动现金流出小计为4.20亿元，同比下降82.62%[29] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为 - 3600万元，亏损收窄[29] - 2024年筹资活动现金流入小计为8.40亿元，同比下降23.44%[29] - 2024年筹资活动现金流出小计为9.95亿元，同比上升7.34%[29] - 2024年末流动资产合计52.18亿元，同比下降12.01%[34] - 2024年末流动负债合计49.48亿元，同比下降13.06%[34] - 2024年末非流动资产合计18.44亿元，同比下降90.41%[34] - 2024年末非流动负债合计7260.06万元，同比下降35.06%[34] - 2024年末负债合计50.20亿元，同比下降13.42%[34] - 2024年末所有者权益合计20.42亿元，同比下降90.06%[34] - 2024年营业收入26.76亿元，同比下降17.00%[36] - 2024年营业利润7058.42万元，同比下降20.95%[36] - 2024年利润总额6726.02万元，同比下降22.86%[36] - 2024年净利润4650.47万元，同比下降23.13%[36] - 2024年销售商品、提供劳务收到的现金为28.21亿元[38] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为9399.13万元[38] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为 - 3772.06万元[38] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为 - 2.50亿元[38] - 2024年末现金及现金等价物余额为6.40亿元[38] 权益相关 - 2024年专项储备本年提取69,843,787.3元，本年使用69,545,494.36元[30] - 2024年综合收益总额为31,780,252.7元[30] - 2024年所有者投入普通股金额为13,076,678元[30] - 2024年利润分配金额为52,608,559.98元[30] 股本变更 - 2016年整体变更后股本为44910万元，注册资本44910万元[41] - 2019年上市后股本总数由44910万股增至49900万股，注册资本变更为49900万元[42] - 2021年非公开发行后总股本为618924235股，注册资本变更为61892.4235万元[43] 会计政策 - 同一控制下企业合并取得资产和负债按合并日被合并方在最终控制方合并报表账面价值计量[55] - 非同一控制下企业合并取得被购买方可辨认资产和负债按购买日公允价值计量[58] - 企业合并中介及管理费用计入当期损益，权益或债务性证券交易费用计入初始确认金额[60] - 控制包含拥有权力、享有可变回报、能影响回报金额三要素，合并范围以控制为基础确定[61] - 投资性主体母公司仅将提供服务子公司纳入合并范围，其他子公司股权投资确认为金融资产[63] - 合并报表以自身和子公司报表为基础，按统一政策和期间编制[66] - 同一控制下企业合并增加子公司编制报表时调整期初数和比较报表[69] - 非同一控制下企业合并增加子公司编制报表时不调整期初数[70] - 处置子公司编制报表时不调整期初数[71] - 购买子公司少数股权，个别报表按对价公允价值计量，合并报表差额调整资本公积等[75] - 同一控制下企业合并，初始投资成本与相关账面价值之和的差额调整资本公积[77] - 非同一控制下企业合并，个别报表按原长投账面价值与新增投资成本之和确定初始投资成本[78] - 处置对子公司长投但未丧失控制权，处置价款与对应净资产份额差额调整资本公积[79][80] - 一次交易处置对子公司长投且丧失控制权，剩余股权按丧失控制权日公允价值重新计量[81] - 多次交易分步处置，非“一揽子交易”按不同报表规定处理[82] - 因子公司少数股东增资稀释母公司股权比例，相关差额调整资本公积[86] - 合营安排分为共同经营和合营企业，共同经营按规定确认相关项目，合营企业按权益法核算投资[87][88][89][90] - 现金指库存现金及可随时支付存款，现金等价物指期限短等特征的投资[92] - 外币交易初始确认采用交易发生日即期汇率或近似汇率折算[93][94] - 境外经营财务报表折算，资产负债表资产和负债用资产负债表日即期汇率[95][96] - 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率或近似汇率折算[97] - 成为金融工具合同一方时，确认相关金融资产或金融负债[99] - 金融资产满足收取现金流量合同权利终止或已转移等条件时终止确认[100] - 公司按管理业务模式和合同现金流量特征将金融资产分为三类[101] - 以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法按摊余成本后续计量[103] - 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产采用公允价值后续计量[104] - 上述两类之外的金融资产分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产[106] - 公司将金融负债分为三类[107] - 衍生金融工具以签订当日公允价值初始和后续计量[113] - 金融负债与权益工具按能否避免交付现金或金融资产等原则区分[111] - 公司以预期信用损失为基础确认金融工具损失准备[114][115] - 预期信用损失分整个存续期和未来12个月内[116] - 金融工具分三阶段计量预期信用损失，低信用风险按未来12个月计量[117] - 应收款项有减值证据单独测试，无证据按组合计算预期信用损失[118][119] - 应收票据分商业承兑汇票和银行承兑汇票组合计算预期信用损失[119] - 应收账款按合并内关联方、合并外关联方、外部客户分组合计算损失[120] - 债权投资和其他债权投资按交易对手和风险敞口计算预期信用损失[126][127] - 违约风险低、短期内履约能力强且长期不利变化未必降低履约能力视为低信用风险[128] - 公司通过比较资产负债表日和初始确认时违约概率评估信用风险是否显著增加[129] - 通常逾期超过30日确定金融工具信用风险显著增加[131] - 公司在资产负债表日评估金融资产是否发生信用减值[132] - 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失[133] - 若不再合理预期金融资产合同现金流量能收回，减记账面余额并终止确认[134] - 已减记金融资产收回时，作为减值损失转回计入收回当期损益[135] - 金融资产转移包括转移收取现金流量权利等两种情形[137] - 满足终止确认条件时，金融资产整体或部分转移的差额计入当期损益[139] - 既未转移也未保留风险报酬且未放弃控制，按继续涉入程度确认资产和负债[141] - 保留几乎所有风险报酬，继续确认金融资产并将对价确认为金融负债[142] - 金融资产和金融负债满足特定条件可抵销后净额列示[143] - 公司存货发出采用加权平均法计价，采用永续盘存制，每年至少盘点一次[152][153] - 存货跌价准备按成本与可变现净值孰低计量[154][157] - 周转材料领用时采用一次转销法[158][159] - 已转让商品或服务有权收取的对价列示为合同资产，已收或应收对价应转让商品或服务的义务列示为合同负债[160] - 合同成本分履约成本与取得成本，满足条件时分别确认为资产[162][164] - 与合同成本有关的资产按相关收入确认基础摊销，取得成本摊销期未超一年计入当期损益[165][166] - 同时满足两个条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别[167] - 持有待售资产账面价值高于公允价值减出售费用净额时减记[170] - 满足三个条件之一且已处置或划分为持有待售类别的组成部分认定为终止经营[171] - 资产负债表分别列示持有待售资产和负债，利润表分别列示持续和终止经营损益[173] - 长期股权投资包括控制、重大影响的权益性投资及合营企业权益性投资[174] - 公司直接或间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响[176] - 同一控制下企业合并，合并方以支付现金等方式作为合并对价，按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资初始投资成本[177] - 非同一控制下企业合并，以购买日付出资产等的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资初始投资成本[177] - 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算[180] - 投资性房地产包括已出租的土地使用权等[188][189][190] - 公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量[191] - 固定资产需同时满足两个条件，按取得时的实际成本予以确认[193][194] - 固定资产发生的后续支出，符合确认条件的计入固定资产成本[194] - 房屋及建筑物折旧年限10 - 30年，残值率5%[195] - 机器设备折旧年限5 - 10年，残值率3%[195] - 运输设备折旧年限5 - 10年，残值率3%[195] - 电子设备及其他折旧年限3 - 10年，残值率3%[196] - 盾构机按工作量法计提折旧[196] - 每年年度终了对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法复核[197] - 在建工程以立项项目分类核算[198] - 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产[199] - 已达预定可使用状态但未办理竣工决算的固定资产按估计价值入账并计提折旧[199] - 借款费用资本化需同时满足资产支出已发生等条件[200]