投资决策审批 - 重大经营与投资事项有十二类[5] - 关联交易按关联交易决策制度执行[6] - 投资达一定标准提交董事会审批披露，如资产总额占比10%以上[8] - 交易累计达最近一期经审计总资产30%，提交股东会审议并2/3以上通过[9] - 交易涉及资产总额占比50%以上，董事会审议后提交股东会[10] - 自有资金证券投资需董事会或股东会审议通过[12] 投资操作规范 - 委托理财建立专项制度，选合格受托方签合同[13] - 除规定审批事项外，其他决策由董事长或授权管理层行使[9] - 实施投资前进行市场调查等并提交资料按规定审批[13] - 十二个月内同一或相关事项累计计算履行审批手续[14] 投资执行流程 - 重大决策由董事长或授权人签署文件协议[16] - 业务部门及分支机构制定实施计划并组建项目组[16] - 项目经理定期提交报告[16] - 财务负责人制定资金配套计划并调配资金[16] - 审计部门定期内部审计[16] - 项目完毕报送结算文件申请审结[16] 监督与责任 - 董事会关注投资进展和效益，异常时采取措施[18] - 决策失误董事或成员承担赔偿责任[18] - 执行人员失误致损失，董事会可处罚并要求赔偿[18] 制度生效 - 制度经董事会审议、股东会批准后生效[21]