内部控制范围与重点 - 内部控制评价范围占资产和收入比例均为99%[3] - 纳入评价范围业务含内控环境等相关内容[4][5] - 内控评价重点关注多高风险领域[6] 缺陷定量标准 - 财务报告内控重大缺陷错报>净资产3%[7] - 财务报告内控重要缺陷错报1%-3%[9] - 财务报告内控一般缺陷错报<净资产1%[15] - 非财务报告内控重大缺陷损失>净资产3%[23] - 非财务报告内控重要缺陷损失1%-3%[31] - 非财务报告内控一般缺陷损失<净资产1%[36] 缺陷定性标准 - 非财务报告内控重大缺陷高管流失50%以上[27] 内控情况总结 - 报告期无财务和非财务报告内控重大、重要缺陷[46][47] - 2024年12月31日保持有效财务报告内控[50] 未来展望 - 2025年引进审计人才完善内控建设[48] 保荐人意见 - 保荐人认为内控符合法规要求[51] - 保荐人对2024内控自评报告无异议[51]