内部控制情况 - 审计公司认为公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[6] - 公司董事会认为于2024年12月31日不存在财务报告内部控制重大缺陷[11] - 于2024年12月31日公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷[11] - 自2024年12月31日至发出日未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[12] - 内部控制审计意见与公司对财务报告内部控制有效性评价结论一致[12] 评价范围 - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并报表总额之比为100%[13] - 纳入评价范围主要单位有上海神奇制药及子公司[13] 缺陷情况 - 公司确定非财务报告内部控制缺陷评价定性标准[14] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[15] - 于2024年12月31日公司不存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷[15] - 公司经自我测评有一般缺陷5个，整改后改进完善[16] - 公司2024年内控缺陷均已整改到位[16] 缺陷评价标准 - 财务报告内部控制缺陷按利润总额、资产总额等错报比例划分等级[19] - 非财务报告内部控制缺陷按直接财产损失占利润总额比例划分等级[20] - 财务报告内部控制重大、重要缺陷有定性标准[20] - 财务报告内部控制一般缺陷为其他控制缺陷[20]